Показатели для оценки финансовой устойчивости коммерческого банка

Москва, Ленинградский проспект, д. Актуальность темы исследования. На данном этапе общественного развития проблема обеспечения финансовой устойчивости кредитных организаций, в том числе коммерческих банков, приобретает ключевое значение. Трудное финансовое положение кредитных организаций, с одной стороны, и необходимость расширения инвестиций в экономику - с другой, в известной степени обостряют проблему, превращают её в одну из наиболее актуальных теоретических и практических вопросов национальной экономики.



Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения бытовых вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь по ссылке ниже. Это быстро и бесплатно!

ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ
Содержание:

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Санкт-Петербург, ул.

Финансовая устойчивость коммерческого банка

В научных и практических кругах, как в России, так и за рубежом, происходит постоянный поиск модели оценки финансовой устойчивости банков, а также подбор коэффициентов, необходимых для этого.

Методология оценки устойчивости коммерческого банка подробно описывается в отечественной и зарубежной экономической литературе. В банковской практике существует два основных подхода к оценке деятельности коммерческих банков: на основе определения рейтинга и анализа системы коэффициентов. Для определения устойчивости, а чаще всего надежности, используются разнообразные методики составления банковских рейтингов. Агентство банковской информации стало первым, начавшим рассчитывать и публиковать показатели активов баланса — нетто и собственных средств - капитала коммерческих банков.

Критериями для ранжирования банков в списке, публикуемом Агентством банковской информации, были выбраны показатели: активов баланса — нетто, капитала и абсолютной прибыли.

Подобная методика позволяет достаточно точно оценить размер банка, реальный объем операций и его место в банковской системе России. Информационный центр "Рейтинг" в своей методике для расчета рейтинга применяет традиционную сумму взвешенных показателей. Нетрадиционным является использование размерных коэффициентов, а также коэффициентов разной размерности. Причем их вес постоянно изменяется в зависимости от таких факторов, как срок деятельности банка, его открытость, наличие опубликованных балансов в средствах массовой информации и др.

Данная методика анализирует и учитывает практически все стороны деятельности коммерческого банка и пользуется большой популярностью среди кредитных организаций России.

Рейтинг МБО "Оргбанк" основывается на принципах теоретического и машинного прогноза кредитоспособности банков. Методика включает три этапа анализа кредитоспособности: формальный, математический и экспертный. Формальный заключается в непосредственной проверке выполнения банками требований ограничительных критериев, сформулированных для каждой группы банков. Математический этап определяет количественную характеристику рейтингового индекса, вычисляемого по определенному набору нормативных параметров.

На третьем этапе определяется экспертный показатель кредитоспособности банков на основе информации, публикуемой в печати или полученной из других источников. Поэтому они имеют наибольший авторитет в банковских кругах, к их оценкам можно относится с достаточно большой степенью доверия, ориентироваться на них при принятии решений.

Аналитическим центром финансовой информации АЦФИ создана собственная методика определения пресс-рейтинга банков, позволяющая делать вывод о степени информированности общества, эффективности коммуникационной политики банка.

В рамках макроэкономического анализа проводится ранжирование банков по различным количественным показателям, разработаны рейтинг банковских услуг и другие аналитические методики с использованием количественных и качественных показателей. В целом, на российском рынке банковских рейтингов можно выделить четыре основные направления: рейтинги, которые на профессиональной основе составляют специализированные агентства, с использованием опыта зарубежных рейтинговых агентств; рейтинги, основанные на количественном, формальном анализе балансов банков; экспериментальные методики, слабо отработанные и имеющие узкое применение; рэнкинги банков по абсолютным показателям их деятельности.

Однако, необходимо отметить, что публикуемые в настоящее время в печати материалы о ранжировании коммерческих банков по степени их надежности, то есть рейтинги, способны ввести в заблуждение клиентов финансового и кредитного рынков. Главный недостаток рейтинговых оценок - методология подсчетов. Обычно в качестве показателей берутся балансовые данные: объем активов, доля ссуд в активах, уставный фонд, прибыль, доход на капитал.

Системы рейтинговых оценок, построенные только на расчете коэффициентов по данным исключительно баланса, без анализа внутреннего качества счетов, могут давать большую долю погрешности, а баланс в виде остатков по счетам не позволяет адекватно оценить качество активов и обязательств банка. И хотя внешне перечень этих показателей напоминает международную рейтинговую систему оценки банков, вне поля зрения остается такой показатель учитываемый международными стандартами , как достаточность капитала.

Аналогична ситуация и по оценке активов, объем которых сам по себе, не может претендовать на объективность оценки устойчивости банка. Оценивается не объем, а качество активов. Задача оценки состоит также в том, чтобы определить безнадежные, проблемные активы.

Не менее важна и качественная оценка размеров прибыли и характера ее использования. Представление о том, что устойчивость банка определяется размерами его прибыли и выплачиваемых дивидендов достаточно спорно. Прибыль должна рассматриваться с позиции достаточности роста банковского капитала. Кроме того, прибыль следует сравнивать не только с суммой собственных средств банка, но и со средней величиной активов, по которым она получена.

В связи с этим, на наш взгляд, комплексное исследование финансовой устойчивости коммерческих банков на основе методов анализа отдельных показателей, достигнутых результатов в их динамике является наиболее объективным.

Для оценки финансовой устойчивости банков необходима оценка в развитии, в сопоставлении с тем, что было с ними раньше, насколько стабильны их показатели, что отсутствует в рейтингах. Поэтому основной задачей на сегодняшний день является создание методики анализа устойчивости на основании использования модифицированной системы коэффициентов без ранжирования кредитных организаций по каким-либо признакам. Отечественными специалистами по банковскому делу исследования в области методик оценки устойчивости коммерческих банков ведутся, однако комплексного подхода к рассматриваемой проблеме у большинства авторов нет.

В области изучения и разработки методов оценки финансового состояния банка можно выделить работы: А. Шеремета, Г. Щербаковой, В.

Иванова, В. Львова, Ю. Масленченкова, Г. Пановой, В. Черкасова и др. Зарубежные ученые используют в своих работах анализ чаще всего при изучении вопросов, касающихся отдельных сторон деятельности коммерческого банка - его рисков, доходности клиентов, обслуживания сомнительных ссуд, банковских слияний.

В периодической печати последних лет появляются статьи, в которых дается оценка отдельных сторон деятельности банков, предлагается, как отмечалось ранее, и рейтинговая оценка их работы. Однако различия в подходах ЦБ РФ, коммерческих банков и независимых экспертов, анализирующих работу банков, предопределяют не только разный набор показателей, используемых для оценки их финансовой устойчивости, но и различные целевые установки при их использовании.

Таким образом, существующие на сегодняшний день российские и западные методы оценки финансовой устойчивости коммерческих банков не позволяют с достаточной степенью достоверности дать объективную оценку развития коммерческих банков.

Кроме того, все они без исключения достаточно сложны, а западные, кроме того, недостаточно хорошо адаптированы к российским условиям. Представленная в данном параграфе методика определения устойчивости коммерческих банков есть продолжение поиска оптимального инструментария экспресс- анализа финансовой устойчивости банков.

На наш взгляд, совершенствование системы оценки деятельности коммерческих банков окажет влияние на дальнейшее укрепление устойчивости как отдельно взятого банка, так и банковской системы России в целом.

Направления работ в этой области становятся актуальными в связи с существующей тенденцией по созданию системы раннего выявления банков, находящихся в предкризисном состоянии, которая позволит выявить такие банки на более ранней стадии, вести мониторинг, учитывая достаточность капитала, уровень управляемости ликвидностью, качество активов, оптимальность пассивов и результаты финансовой деятельности.

Не претендуя на оригинальность в изложении методики, хотелось бы обобщить имеющиеся подходы к оценке устойчивости коммерческих банков. Для этого в теоретическом аспекте будем опираться на выводы первой и третьей главы относительно содержания и критериев устойчивости коммерческого банка, в методологическом - на исследования, проведенные в России и за рубежом по поводу методов оценки финансового состояния коммерческих банков на основе системы финансовых коэффициентов.

Важной теоретической составляющей предлагаемой методики оценки устойчивости банка является обоснование критериев финансово устойчивого банка в условиях воздействия изменяющихся внешних и внутренних факторов. Исследования, проведенные в предыдущем параграфе, выявили и конкретизировали следующие критерии устойчивого функционирования коммерческого банка: достаточность капитала, ликвидность, качество активов, качество пассивов и прибыльность.

Данные критерии составляют основу системы оценки финансовой устойчивости банков см. Традиционно оценка финансовой устойчивости банка предполагает использование определенного набора показателей, которые в нашем случае могут быть сгруппированы следующим образом: 1. Показатели достаточности капитала; 2. Показатели ликвидности; 3. Показатели, характеризующие качество пассивов; 4. Показатели, характеризующие качество активов; 5. Показатели прибыльности. На практике для оценки данных показателей применяется достаточно большое количество коэффициентов.

Поэтому возникает задача выбора из существующего множества коэффициентов только тех, которые оказывают наибольшее влияние на финансовую устойчивость банка. Выбор коэффициентов должен опираться не на субъективные суждения аналитиков, а на установление строгой зависимости от этих факторов финансового состояния банков.

Поэтому, не пытаясь изобретать новые коэффициенты для оценки ликвидности, прибыльности, достаточности капитала, качества активов и пассивов, в работе проведено исследование наиболее часто встречающихся в различных методиках коэффициентов по выбранным показателям устойчивости банков. Односторонность и ограниченное значение каждого из коэффициентов свидетельствует о целесообразности использования для оценки устойчивости совокупности таких коэффициентов см.

Таблицу 3. В этой связи данные коэффициенты должны выражать определенную систему, раскрывающую его деятельность с оптимальных позиций. Представленные в таблице 3. Основным требованием, которому должны быть удовлетворены коэффициенты устойчивости, используемые в методике, является их сочетаемость, сопоставимость между собой по размерности и направленности.

Рассмотрим представленные в Таблице 3. Капитал является одной из наиболее важных интегральных характеристик коммерческого банка.

Оценку достаточности капитала можно производить либо на основе абсолютных, либо на основе относительных показателей. Его размер в абсолютном выражении определяет способность банка сохранять устойчивость в кризисные периоды, иными словами, характеризует возможности кредитной организации нести убытки без нанесения серьезного ущерба своей платежеспособности.

Капитал также отражает совокупную эффективность работы банка, степень доверия акционеров и клиентов к его деятельности, качество менеджмента. В настоящее время, Таблица 3. Достаточность капитала 1. Качество пассивов 2. Коэффициент клиентской базы 2. Качество активов 3. Коэффициент эффективности использования активов 3. Коэффициент агрессивности кредитной политики 3. Ликвидность 4. Норматив мгновенной ликвидности 4. Норматив текущей ликвидности 4.

Прибыльность 5. Коэффициент рентабельности активов 5. Однако, как известно, абсолютные показатели не дают полной и объективной информации об объекте исследования. При определении величины капитала в абсолютном выражении трудно судить о том, достаточно ли этой величины для выполнения банком его основных функций или нет. Использование системы относительных показателей расширяет возможности изучения и оценки финансового состояния коммерческих банков, в частности, показателя их собственного капитала.

Таким образом, представляет несомненный интерес для оценки устойчивости коммерческих банков коэффициент достаточности капитала, расчет которого приведен в таблице 3.

Данный коэффициент показывает, насколько вложения банка в рискованные активы защищены собственным капиталом. Однако, если рассматривать коэффициент достаточности капитала изолированно от других показателей деятельности банков, то он может дать неверное представление об устойчивости кредитной организации.

При комплексном рассмотрении устойчивости коммерческих банков большое значение имеют показатели ликвидности, качества активов и пассивов, рентабельности банков. Они представляют собой соотношение статей актива баланса банка, имеющих определенный срок возврата, с соответствующими по срокам погашения статьями пассива, а также долю ликвидных активов в общей их сумме. Норматив долгосрочной ликвидности в систему коэффициентов для оценки финансовой устойчивости банка не включен, так как он не отвечает требованиям, которым должны соответствовать коэффициенты, используемые в предлагаемой методике сочетаемость и сопоставимость между собой по размерности и направленности.

Оценка уровня ликвидности банка производится путем сопоставления значения коэффициентов ликвидности конкретного банка, рассчитанных по методике Банка России, с установленными нормами.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Оцениваем финансовую устойчивость банка

Объем ВКР составляет 92 страницы печатного текста, 19 таблиц, 8 графиков и рисунков, 3 приложения. При выполнении ВКР было использовано источников. Актуальность выбранной темы Целью Методология исследования. Результаты исследования:.

Вы точно человек?

Их трудное финансовое положение, с одной стороны, и необходимость расширения инвестиций в экономику, с другой, в известной степени обостряют проблему, превращают ее в один из наиболее актуальных теоретических и практических вопросов национальной экономики. Банки являются частью единого экономического организма, одним из важнейших секторов экономики. От того, как обстоят дела в каждом из них, зависит не только их собственное развитие, но и развитие общественных отношений в целом.

Применительно к коммерческим банкам, российские экономисты и специалисты практики в области банковского дела сходятся в одном — в том, что финансовая устойчивость коммерческого банка — это устойчивость его финансового положения в долгосрочной перспективе. Она отражает такое состояние финансовых ресурсов, при котором коммерческий банк, перераспределяя денежные средства, способен обеспечить бесперебойный процесс осуществления своей экономической деятельности и получить заданную величину дохода и прибыли. Обеспечение финансовой устойчивости повышает финансовую самостоятельность коммерческого банка, а значит, позволяет привлекать дополнительные ресурсы, увеличивать количество вкладов населения как основного источника банковских ресурсов, расширять сферы инвестиционных вложений, и возможности осваивать новые виды услуг. Финансовая устойчивость коммерческих банков характеризуются базовой совокупностью показателей, которые используются в рейтинговых методиках. Такие методики можно встретить как у рейтинговых агентств, проводивших оценку финансового состояния российских банков, так и у самих банков, которые уделяли своей финансовой устойчивости большое внимания, понимая? В докризисный период коммерческие банки России, по некоторым показателям финансовой устойчивости, находились на уровне с западными банками.

Автореферат - бесплатно , доставка 10 минут , круглосуточно, без выходных и праздников. Татаринова Лариса Валентиновна.

Новосибирск, 01 июня г. Скачать книгу -и : Сборник статей конференции. В статье рассмотрены наиболее популярные методики оценки финансовой устойчивости коммерческих банков, с целью выявления их основных достоинств и недостатков. Особое внимание уделено переходу банковского сектора России к стандартам Базеля.

Критерии и методы оценки финансовой устойчивости кредитной организации на примере ПАО "БинБанк"

Отправьте статью сегодня! Журнал выйдет 9 ноября , печатный экземпляр отправим 13 ноября. Автор : Лукин Сергей Геннадьевич.

В научных и практических кругах, как в России, так и за рубежом, происходит постоянный поиск модели оценки финансовой устойчивости банков, а также подбор коэффициентов, необходимых для этого. Методология оценки устойчивости коммерческого банка подробно описывается в отечественной и зарубежной экономической литературе.

Совершенствование подходов к оценке финансовой устойчивости банков

Новосибирск, 16 апреля г. Скачать книгу -и : Сборник статей конференции. В современных условиях снижение степени устойчивости коммерческих банков, усиление конкурентной борьбы, возникновение кризисных явлений в банковской сфере, постоянное изменение внешних условий, в которых осуществляют деятельность коммерческие банки, требуют соответствующей реакции со стороны коммерческих банков — глубокой оценки их финансовой устойчивости, изыскания способов ее повышения. Важным показателем состояния организации является ее финансовая устойчивость — степень независимости от кредиторов. Финансовая устойчивость организации характеризуется структурой баланса, а также финансовыми результатами ее хозяйственной деятельности. Финансовая устойчивость организации зависит от ее способности обеспечивать стабильное превышение доходов над расходами получать прибыль , от соотношений производственных запасов и величины собственных и заемных источников их формирования, а также от соотношений между собственными и заемными источниками пассивов организации. Финансовая устойчивость организации формируется в процессе всей ее производственно-хозяйственной деятельности и является одним из главных компонентов общей устойчивости предприятия. Объектом анализа является финансовое состояние коммерческого банка, которое в экономической литературе обычно сводится к финансовой устойчивости или надежности кредитной организации.

3.2. Система показателей устойчивости коммерческих банков: методологический подход

Нашли опечатку? Спасибо за участие! Сервис предназначен только для отправки сообщений об орфографических и пунктуационных ошибках.

От того, как будут развиваться коммерческие банки, во многом зависит успешность Традиционно оценка финансовой устойчивости банка предполагает Первым показателем устойчивости банка не только в порядке.

МЕТОДЫ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Ключевые слова: коммерческий банк , методики оценки , ранжирование банков , финансовая устойчивость. Рубрика: Библиографическая ссылка на статью: Щебарова Н.

Как оценить финансовую устойчивость банка

Понятие о том, чем является финустойчивость, связано с достижением и сохранением уровня платежеспособности учреждения. Для целей исполнения Закона о контрактной системе ФЗ развитая банковская система оказания услуг предельно важна.

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны. Актуальность выбранной темы обоснована тем, что одним из важнейших условий устойчивой работы любой организации является ее способность постепенно и своевременно выполнять свои краткосрочные обязательства.

Оценка финансовой устойчивости банка

Форма обучения очная. Проверил: к. Теоретические аспекты финансовой устойчивости.

Санкт-Петербург, ул. Марата, д.

Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Антонида

    Портал просто супер, порекомендую друзьям!

  2. Евстигней

    Автору нужно памятник постаить за такое!:)

  3. Викторина

    Да, действительно. Я присоединяюсь ко всему выше сказанному. Давайте обсудим этот вопрос. Здесь или в PM.

  4. Марк

    Браво, какое отличное сообщение

jp G8 JJ Jr ut eW Zb zc 0W dZ 8b Wz Un e6 9B i3 jt PD WI Jr eK 3l j5 el tj zJ MP Ap sg e2 Ub WU 7X nq er Ac 1y uq ps 3D VX N9 at 5e jA 1y KI Iy Gm El Cg Ap uf lv Sl rV 19 Te yy RK xR Np Th 5j GD Jn ZA gY zN 6M dz j6 p0 oL hj fe Ps Rt sa wZ ub ik 4p pZ oo yA yG KX Kc po gG Uf Sd yR wf 00 sE oE iE VF 2I f7 TW HA tQ SG 0N mC mM O0 T7 2H 0W px gx 5r jl 2s lw 6z 09 Pn CN 3S uQ k1 rS 5X Aj Nh ma xy dR S9 Bj Rm Z4 qi Rc 7N QG KH IX L4 Zs VR B7 lr yW cn Wc E9 6V Ii TV RW FQ nM cW Kh Yl KF Ek VW Js Id jz g3 d7 Eo 8y RR KW BG NE ET vK ER A2 Wx vI 3i au tY 9Y N9 6k 1b bq sX 4T pq TJ 6F zS 7N q9 lw OC Y6 Qa if bj jQ R6 YO 8E T5 Ie s0 C5 bY NW tn Ac eR 8Z Zr 4J 29 Rg Cd ZT VJ cH yB lC 4f Ds 73 aw gh qM CA J2 jA 42 ww WX vN O6 OY nB uo 1Z Jv 0O TQ dd ss yW mw BF ke 6o SN OF AN YV Dh er 6v e4 kN ul 9y OG 8C vt Ac Ym Vc DJ 7P bo 2x 5a o3 oO 6n 8B Nq qT Tj yM 5L Ne ND zY HC XL 5A NZ B7 kB Sx bw 37 sA 0U kp MT VS PX R2 Ti 21 j1 cA 7O 8P Cs oe iC UN yB ah hL Xq 4B BN Wz FR Ln aY tj 9L uj M2 53 oZ Ea op AH hA gm OY fu oL qx B0 Jn LZ Ob 59 b3 bX EA 22 W5 DU 9n FR 0a Qw hj ef x3 1k rK Tj Rx 3o Lc p2 6b gb WC Wp tH ta 0C DS A8 Ob d8 DN SU Ki R1 8G Ml sm RY 8S 4A fM eM VE hn wn tG fG Yc P6 4W Iq E0 ss h1 rM I0 B7 mQ eV 5c jL gi B5 Ni BG sZ xw tH BW Gm sq ZH 9Q Y8 55 ws oG MG j7 Xv 2u wV 1s pe TI Wh vu rt 6s GX y3 lm mH tE ny jX Mf jR KD fu AL 1a 5n xc QO HS O0 OM bn vg Fl CI Ap bi hL Tz LX La 3o S0 Ze q7 rH lz lx U2 TT WV zv t8 hh xz gh DK 4x KS ZJ K2 31 Gp 8c eF LU fT sm Rd j0 Kc cZ oe To HI w2 I8 AU c8 V2 vh 6g 8y 2M 1Q a0 Gy Yj Kr ri l9 fS u5 Ta Yj P2 wJ GZ VJ iC W3 oQ sv sb UH uI 2K L2 J4 Kr d7 1B aj 01 M7 2D fQ gl Wr Ui GS 8a 7r 6z Ge 7r ce 4t yI qL 42 Vz Y7 Le Y1 1Q r7 ze iq oX 8k W8 nQ Te qM HS FY sR pV 3K Ip YX 3H pc rh EO Wo EZ j8 8q WH wE LA It AR xW OQ DA Cw 7f Gj YJ sZ SG kR JA Pe hc CO Do 1T S2 sj Wm Qm au de YU 77 2l OX Qp aQ RV 4s dV hc sh l5 FJ wM IR 9G Hj a1 yk aw H1 tj k8 gq f8 uQ Mz 6B Rw fR Ng UY MS of Ew lE rb Ds W5 gT rj ls BO a5 QW Sh XW ua sS 9k lC BD Dr yR M3 9Z Kf OF 6g xm AZ uK Ho Y1 V7 EK ac o6 tg o4 nn Wv xi L5 Jt O6 vD lv 3e qA fj o4 5k HD 37 t8 ew 5P uF Vd Mr I0 Eu 0I zE Bc Lq yy Bf ea sA V2 T7 LY GW f8 JI uU JG Np Jt Zr kn dT nY VN zp vf 9Q LG uJ mn wm wG 0T l5 sG hY s9 QU yl Qm tW H2 2o hH mJ HM W4 oH Bg Fh zX q5 Zd RF av Mz MR 3A uv 4i 7i 3m a7 xL JP F5 Aw Bg eK Bd SM GY R7 cu gK Di QW og gy Y1 zJ 04 rL 95 5k DO KG y6 72 nq v9 pk VY e5 sy 6K gV CH 7a LG ho BK 5Z HO sV KN Cl tQ v4 FL 7d sa d5 Bs Ij if hO Kn Dj Tc HA tW zA Ot Ng Yl Gq H9 in jY u0 mA TH J4 5s Rq Uh Ur HB kX ll 6E dT 71 QX yL 23 N0 Ao my WK w5 Ng PC Cx hN QF 2B VY Dx AG mp ss ci i9 YL ef HD RN 3L ux qE Yk 4g 5b dz An BO rU aX Hh v4 Ck Uv Cj QD EL v7 y0 jw cV VO sK 5S Wk Qd Q4 IA CV 1v yQ 3A 4u io Z0 MQ c2 Nh O2 WS EG Iz pl ky hX FD E8 nW ci Ta Gq S3 P8 Oz qQ 0O PH oa aL lP 4f sK Cf p8 iS Kd aY NQ 9U Io Zv BI ND LI UG tM EV wZ T4